01なぜ3月に集中するのか
| 要因 | 内容 |
|---|
| 年度末の駆け込み発注 | 官公庁・大企業の予算消化で受注が増える |
| 工期・納期の集中 | 3月末完了の案件が重なり、外注費が集中する |
| 決算対応 | 在庫の整理、未払いの精算 |
| 翌期への準備 | 人員の採用、設備の導入 |
受注が増えるのに資金が苦しくなるのは、売上は3月に立つが入金は5月、支出は3月に出るからです。
02平準化する
- 年度末案件の請求を前倒しする分割検収や出来高請求ができないか、発注元と相談します。
- 外注先への支払いを分散するすべてを3月末に寄せず、工程ごとに分けます。
- 4月以降に動かせる支出を移す設備導入や採用のタイミングを、資金が戻る時期に合わせます。
- 前年実績から3月の不足額を予測しておく毎年同じことが起きます。予測できるものは備えられます。
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03決算への影響も考える
3月決算の会社なら、この時期の資金調達は決算書にそのまま残ります。
| やったこと | 決算書への影響 |
|---|
| 期末直前に資金化した | 売掛金が減り、現金が増える。回転期間が不自然になる |
| 年間の手数料が大きい | 売上債権売却損として営業外費用に計上される |
| 期末に高コストの借入をした | 負債が増え、翌期の返済が始まる |
決算書は1年間使われます。3月の判断が、翌年度の融資交渉に影響します。
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04翌期に持ち越すもの
- 3月に受注した案件の入金は5月前後。4〜5月の資金繰りも同時に見ておく
- 年度替わりで取引条件が変わる先がないか確認する
- 4月は新年度の予算が動き出すまで発注が止まることがある
- 決算後の融資交渉に向けて、決算書の内容を説明できるようにしておく
3つ目は見落とされがちです。3月に受注が集中した反動で、4月は受注が落ちることがあります。
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