3つの要件
ガイドラインは、保証を求めない、あるいは解除を検討する際の着眼点として、おおむね次の3点を挙げています。
- 法人と個人の資産・経理が明確に分離されている会社の資金を個人的に使っていない。役員報酬が適正。会社所有の資産を個人が私的に使っていない。
- 財務基盤が強化されている借入返済に十分な収益力がある。内部留保がある。
- 経営の透明性が確保されている試算表など、業況を適時に開示している。金融機関からの求めに応じて資料を出している。
1つ目が最も重要中小企業でつまずきやすいのがここです。会社と個人の財布が混ざっている状態では、他の2つを満たしても難しくなります。役員貸付金が計上されていないか確認してください。
準備すること
- 役員貸付金・役員借入金を整理する（解消できるものは解消する）
- 会社所有の車両・不動産の私的利用をやめる、または適正な対価を払う
- 役員報酬を適正な水準に設定し、期中で変更しない
- 月次試算表を作り、定期的に金融機関へ提出する習慣をつける
- 決算書の内容を説明できるようにする
4つ目は効果が大きいわりに、着手しやすい項目です。頼まれていなくても試算表を出しておくだけで、透明性の評価が変わります。
ファクタリングとの関係
調達コストが高い状態は、2つ目の「財務基盤」の評価に影響します。
| 状況 | 評価への影響 |
|---|---|
| 売上債権売却損が大きい | 収益力の評価を下げる |
| 手数料の見直しを進めている | 改善の姿勢として評価され得る |
| 利用を説明していない | 透明性の観点でマイナス |
つまり手数料の見直しは、保証を外すための準備としても機能します。経常利益が改善し、説明できる材料も増えます。
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いつ切り出すか
| タイミング | 切り出しやすさ |
|---|---|
| 新規の借入時 | 最も自然。条件の一部として交渉できる |
| 借換え時 | 条件を見直す文脈がある |
| 決算報告時 | 財務の改善を示したうえで相談できる |
| 業況が悪化しているとき | 難しい |
最終行が要点です。保証を外す交渉は、余裕があるうちにしかできません。苦しくなってからでは、外すどころか追加の保証を求められる局面になります。
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よくある質問
経営者保証ガイドラインとは？
経営者の個人保証について、求めない・解除を検討する際の着眼点を示したものです。
どんな条件が必要ですか？
法人と個人の分離、財務基盤の強化、経営の透明性の3点が挙げられています。
最も重要な条件は？
法人と個人の資産・経理の分離です。ここが満たせないと他を満たしても難しくなります。
何から準備しますか？
役員貸付金の整理と、月次試算表を定期的に提出する習慣づけです。
ファクタリングの利用は影響しますか？
売上債権売却損が大きいと収益力の評価を下げます。見直しは準備としても機能します。
いつ相談すればよいですか？
新規借入時や借換え時が最も自然です。業況が悪化してからでは難しくなります。
既存の保証も外せますか？
条件を満たせば解除を求められる可能性があります。金融機関との協議になります。
再生局面でも使えますか？
保証債務の整理という別の局面の扱いになります。専門家に相談してください。
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※本記事は一般的な情報提供を目的としたものであり、個別の契約・料率を保証するものではありません。手数料等の目安は一般に公表されている水準を参考にしており、実際の条件は売掛先の信用・債権額・支払いサイト等により変動します。本文中のモデルケース・試算は仕組みを説明するための例であり、特定の企業・取引を示すものではありません。